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相关所得税的精选大全
相关所得税的精选大全
递延所得税资产是什么科目
2024-05-03
递延所得税资产是资产类会计科目,递延所得税资产是指未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款,是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响(减少)未来期间应...
替外方股东缴纳所得税分录
2024-05-03
1、企业代缴外方股东的股息红利个人所得税时:借:应交税费——应交个人所得税——股息红利所得贷:银行存款2、企业发放股息红利并代扣外方股东个人所得税时:借:应付股利贷:应交税费——应交个人所得税——股息红利所得银行存...
用银行存款缴纳所得税会计分录
2024-05-03
1、企业用银行存款缴纳企业所得税时:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款2、企业用银行存款缴纳个人所得税时:借:应交税费——应交个人所得税贷:银行存款企业用银行存款缴纳企业所得税或个人所得税时,可以通过“应交税费”...
所得税退还会计处理
2024-05-03
1、企业收到个人所得税的退还时:借:应交税费——应交个人所得税(红字)贷:银行存款(红字)2、企业收到企业所得税的退还时:借:应交税费——应交所得税(红字)贷:银行存款(红字)企业产生所得税退还业务时,可以通过“应交税费”相关红字二...
支付所得税分录
2024-05-03
企业支付的所得税分为个人所得税以及企业所得税。具体分录为:企业支付员工应交个人所得税时:借:应交税费——应交个人所得税贷:银行存款企业从工资中代扣员工应交个人所得税时:借:应付职工薪酬——应付职工工资贷:应交税费—...
所得税汇算后账务处理
2024-05-03
1、企业所得税汇算后,需要补缴所得税时,账务处理为:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税企业补缴时:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款2、企业所得税汇算后,退回所得税时,账务处理为:借:所得税费用(红字)借:银行存款企业所得...
应交所得税做会计分录
2024-05-03
1、企业计提应交所得税时,会计分录如下:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税2、企业缴纳应交所得税时,会计分录如下:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款应交所得税是企业按照国家税法规定,应从生产经营等活动的所得中交...
递延所得税资产计提分录
2024-05-03
企业在产生可抵扣暂时性差异后,确认并计提相关的递延所得税资产时:借:递延所得税资产贷:所得税费用——递延所得税费用企业计提递延所得税资产时,可以通过“递延所得税资产”科目以及“所得税费用”相关二级科目处理,其中“...
企业年所得税减免分录
2024-05-03
企业年所得税减免,计提时分录为:借:所得税费用(实际缴纳额)贷:应交税费——应交所得税企业年所得税减免,缴纳时分录为:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款企业年所得税减免,结转时分录为:借:本年利润贷:所得税费用企业年所得税减...
所得税费用的科目定义
2024-05-03
“所得税费用”科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用,可按“当期所得税费用”“递延所得税费用”进行明细核算。期末,应将“所得税费用”科目的余额转入“本年利润”科目,结转后“所得税费用”科目应当...
上交所得税会计分录
2024-05-03
1、企业上交企业所得税时:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款2、企业上交个人所得税时:借:应交税费——应交个人所得税贷:银行存款企业上交所得税是,可以通过“应交税费”相关二级科目以及“银行存款”科目处理,其中“应交...
汇算清缴调减所得税分录
2024-05-03
1、企业所得税纳税调整需要调增时,会计分录为:借:所得税费用借:应交税费——应交所得税缴纳时:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款2、企业所得税纳税调整需要调减时,会计分录为:借:银行存款借:所得税费用(红字)企业所得税纳税调...
交年度所得税分录
2024-05-03
1、企业计提年度所得税时,分录为:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税2、企业交年度所得税时,分录为:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款企业交年度所得税时,应通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关二级科目进行...
减免小微企业所得税的会计分录
2024-05-03
小微企业减免所得税,将减免后的所得税进行计提时:借:所得税费用(实际缴纳额)贷:应交税费——应交企业所得税实际缴纳所得税时:借:应交税费——应交企业所得税贷:银行存款企业缴纳所得税后,收到减免的所得税退税时:借:所得税费用(红...
汇算清缴补交所得税会计分录
2024-05-03
1、企业汇算清缴补交企业所得税时:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款2、企业汇算清缴补交个人所得税时:借:应交税费——应交个人所得税贷:银行存款企业发生汇算清缴补交所得税业务时,可以通过“应交税费”相关二级科目以...
冲回递延所得税资产的分录
2024-05-03
企业产生递延所得税资产的情况消失并冲回以前期间计提的递延所得税资产时:借:所得税费用——递延所得税费用贷:递延所得税资产企业冲回递延所得税资产时,可以通过“所得税费用”相关二级科目以及“递延所得税资产”科目处...
编制计提所得税的会计分录
2024-05-03
1、企业计提企业所得税时:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税2、企业期末结转本年利润时:借:本年利润贷:所得税费用企业计提并结转所得税时,可以通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关二级科目、“本年利润”科目...
递延所得税资产的会计处理
2024-05-03
1、企业确认递延所得税资产时:借:递延所得税资产贷:所得税费用——递延所得税费用2、企业预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异时:借:所得税费用——递延所得税费用(或资本公积——其他资...
递延所得税资产转回的会计分录
2024-05-03
企业产生递延所得税资产的情况消失并按规定将以前期间计提的递延所得税资产转回时:借:所得税费用——递延所得税费用贷:递延所得税资产企业进行递延所得税资产转回时,可以通过“所得税费用”相关二级科目以及“递延所得税...
所得税减免税款会计分录
2024-05-03
1、企业收到退回的企业所得税减免税款时:借:应交税费——应交所得税(红字)贷:银行存款(红字)2、企业收到退回的个人所得税减免税款时:借:应交税费——应交个人所得税(红字)贷:银行存款(红字)企业产生所得税减免税款时,可以通过“应交...
预提的所得税如何做账
2024-05-03
1、企业预提企业所得税时:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税2、企业缴纳企业所得税时:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款企业预提企业所得税并进行缴纳时,可以通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关二级科目...
递延所得税资产方向
2024-05-03
递延所得税资产方向指“递延所得税资产”科目在会计核算中的借贷方向。该科目借方登记递延所得税资产的增加,贷方登记递延所得税资产的减少,期末余额一般在借方,反映企业确认的递延所得税资产。递延所得税资产是根据可抵...
付所得税分录
2024-05-03
1、企业付企业所得税时,分录如下:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款企业补计提企业所得税时:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税2、企业付个人所得税时,分录如下:借:应交税费——应交个人所得税贷:银行存款企业从工资中...
所得税结转本年利润分录
2024-05-03
企业所得税结转至本年利润时,会计分录为:借:本年利润贷:所得税费用企业的所得税结转至本年利润时,应通过“本年利润”科目以及“所得税费用”科目进行核算。本年利润是指企业某个会计年度净利润(或净亏损),属于所有者权益类科...
企业交所得税的会计分录
2024-05-03
企业计提所得税时,会计分录为:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税企业交所得税时,会计分录为:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款企业收到当年汇算清缴退回的所得税时:借:银行存款贷:所得税费用(红字)企业收到以前年度汇算...
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