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相關所得稅的精選大全
相關所得稅的精選大全
企業所得稅相關分錄
2024-05-03
1、企業計提企業所得稅時:借:所得稅費用貸:應交稅費——應交所得稅2、企業繳納企業所得稅時:借:應交稅費——應交所得稅貸:銀行存款3、企業收到退回的企業所得稅時:借:應交稅費——應交所得稅(紅字)貸:銀行存款(紅字)企業處理企業...
支付所得稅分錄
2024-05-03
企業支付的所得稅分為個人所得稅以及企業所得稅。具體分錄為:企業支付員工應交個人所得稅時:借:應交稅費——應交個人所得稅貸:銀行存款企業從工資中代扣員工應交個人所得稅時:借:應付職工薪酬——應付職工工資貸:應交稅費—...
企業所得稅彙算如何做賬
2024-05-03
1、企業所得稅彙算並進行計提時:借:所得稅費用貸:應交稅費——應交所得稅2、企業在所得稅彙算工作完成後繳納稅額時:借:應交稅費——應交所得稅貸:銀行存款企業所得稅彙算並進行計提,然後在所得稅彙算工作完成後繳納稅額時,可...
付彙算清繳所得稅分錄
2024-05-03
企業付彙算清繳所得稅時:借:應交稅費——應交所得稅貸:銀行存款彙算清繳當年的所得稅,補計提時:借:所得稅費用貸:應交稅費——應交所得稅結轉時:借:本年利潤貸:所得稅費用匯算清繳往年的所得稅,補計提時:借:以前年度損益調整貸:應交...
申報企業所得稅需要哪些材料
2024-03-17
1、由於季度在報送企業所得稅預繳申報表時候需要同時報送企業財務報表、資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表。其中對年度賬務進行梳理,整理本年度發生的納稅調整事項。2、能通過賬務處理的,最好在年度結...
遞延所得稅資產怎麼算
2024-03-24
1、首先遞延稅費的產生。一般是因為幾種情況產生的,首先是企業開始準備減值,其次是公允價值計量和變動當期利益的金融產業,以及固定資產的折舊,以及產品質量保證金的負債。2、要理解遞延所得稅的資產還有遞延所得稅的負債...
所得稅稅負率是什麼
2024-04-04
所得稅稅負率的意思是指年度交納所得稅稅額佔該企業銷售額或者營業額百分比。稅負有比例的、累進的、累退的三種形式。比例的稅負是負稅人所負稅款佔其收入的比率不隨收入的變化而變化;累進的稅負是負稅人所負稅款佔其...
企業所得稅怎麼申報
2024-04-02
登入報稅的客戶端或電子稅局,輸入登入密碼。進入“我要辦稅”的“稅費申報及繳納”。進入“企業所得稅申報”,根據企業型別選擇申報方式。1、納稅人填報年度申報表及其系列附表。2、系統稽核各張表格的表內關係。3、系...
彙算清繳年度所得稅會計分錄
2024-05-03
企業彙算清繳計提年度所得稅時:借:以前年度損益調整貸:應交稅費——應交所得稅企業繳納彙算清繳所得稅時:借:應交稅費——應交所得稅貸:銀行存款彙算清繳後需要退回企業所得稅時:借:以前年度損益調整(紅字)貸:應交稅費——應交所...
小型微利企業減免所得稅額會計分錄
2024-05-03
企業計算減免後繳納所得稅的分錄為:將減免後的所得稅進行計提時:借:所得稅費用(實際應繳額)貸:應交稅費——應交企業所得稅實際繳納所得稅時:借:應交稅費——應交企業所得稅貸:銀行存款企業繳納所得稅後,收到所得稅退稅的分錄為...
付所得稅分錄
2024-05-03
1、企業付企業所得稅時,分錄如下:借:應交稅費——應交所得稅貸:銀行存款企業補計提企業所得稅時:借:所得稅費用貸:應交稅費——應交所得稅2、企業付個人所得稅時,分錄如下:借:應交稅費——應交個人所得稅貸:銀行存款企業從工資中...
減免所得稅的會計處理
2024-05-03
1、企業核算減免所得稅業務時:借:所得稅費用(按減免後實際應繳納的所得稅金額登記)貸:應交稅費——應交所得稅2、企業繳納所得稅費用時:借:應交稅費——應交所得稅貸:銀行存款企業核算減免所得稅業務並繳納所得稅費用時,可以通...
季度所得稅分錄
2024-05-03
企業計提季度所得稅時:借:所得稅費用貸:應交稅費——應交所得稅企業繳納季度所得稅時:借:應交稅費——應交所得稅貸:銀行存款年末彙算清繳退回多繳所得稅時:借:銀行存款借:所得稅費用(紅字)企業年末結轉所得稅時:借:本年利潤貸:所得...
年度所得稅彙算清繳會計分錄怎麼做
2024-04-04
得到的數額如果是正數,代表企業應補繳稅額,分錄如下:借:以前年度損益調整,貸:應交稅費—應交所得稅。繳納彙算清繳稅款時分錄為:借:應交稅費—應交所得稅,貸:銀行存款。調整未分配利潤時分錄為:借:利潤分配—未分配利潤,貸:以前年度...
彙算清繳補交所得稅會計分錄
2024-05-03
1、企業彙算清繳補交企業所得稅時:借:應交稅費——應交所得稅貸:銀行存款2、企業彙算清繳補交個人所得稅時:借:應交稅費——應交個人所得稅貸:銀行存款企業發生彙算清繳補交所得稅業務時,可以通過“應交稅費”相關二級科目以...
減免的所得稅如何做賬
2024-05-03
1、企業計提所得稅時:借:所得稅費用(實際繳納的稅額)貸:應交稅費——應交所得稅2、繳納稅款時:借:應交稅費——應交所得稅貸:銀行存款由於企業所得稅是通過實際繳納的方式核算,所以企業發生減免所得稅時,直接根據實際繳納的所得...
所得稅彙算清繳補交所得稅分錄
2024-05-03
1、企業所得稅彙算清繳後需要補繳企業所得稅時:借:以前年度損益調整貸:應交稅費——應交所得稅2、企業補繳所得稅時:借:應交稅費——應交所得稅貸:銀行存款企業所得稅彙算清繳後補繳所得稅時,應通過“以前年度損益調整”科目...
計算本月所得稅分錄
2024-05-03
1、企業計算本月所得稅後,計提時的分錄為:借:所得稅費用貸:應交稅費——應交所得稅2、企業計算本月所得稅後,繳納時的分錄為:借:應交稅費——應交所得稅貸:銀行存款3、企業本月所得稅結轉時的分錄為:借:本年利潤貸:所得稅費用企...
企業應繳的所得稅分錄
2024-05-03
1、企業計提應繳的所得稅時:借:所得稅費用貸:應交稅費——應交所得稅2、企業繳納應繳的所得稅時:借:應交稅費——應交所得稅貸:銀行存款3、企業結轉應繳的所得稅時:借:本年利潤貸:所得稅費用企業所得稅是對我國國內企業和經營...
衝回遞延所得稅資產的分錄
2024-05-03
企業產生遞延所得稅資產的情況消失並衝回以前期間計提的遞延所得稅資產時:借:所得稅費用——遞延所得稅費用貸:遞延所得稅資產企業衝回遞延所得稅資產時,可以通過“所得稅費用”相關二級科目以及“遞延所得稅資產”科目處...
季度計提所得稅分錄
2024-05-03
1、企業季度計提所得稅時:借:所得稅費用貸:應交稅費——應交所得稅2、企業繳納所得稅時:借:應交稅費——應交所得稅貸:所得稅費用3、企業結轉所得稅時:借:本年利潤貸:所得稅費用企業季度計提所得稅時,應通過“所得稅費用”科目...
補繳企業所得稅滯納金會計分錄
2024-05-03
1、企業補繳企業所得稅產生的滯納金時:借:營業外支出——所得稅滯納金貸:銀行存款2、企業期末結轉本年利潤時:借:本年利潤貸:營業外支出——所得稅滯納金企業發生補繳企業所得稅滯納金業務時,可以通過“營業外支出”相關二級...
代扣代繳的所得稅分錄
2024-05-03
代扣代繳的所得稅分錄如下:1、企業為員工代繳個人所得稅時:借:應交稅費——應交個人所得稅貸:銀行存款2、企業為員工代扣個人所得稅時:借:應付職工薪酬——應付職工工資貸:應交稅費——應交個人所得稅銀行存款企業為員工進行...
商譽如何確認遞延所得稅
2024-05-03
企業合併形成暫時性差異,在確認遞延所得稅的同時,通常需要調整“商譽”等科目。“商譽”科目核算企業合併中形成的商譽價值。企業合併中取得資產、負債的入賬價值與其計稅基礎不同形成可抵扣暫時性差異的,應於購買日確認...
預提的所得稅如何做賬
2024-05-03
1、企業預提企業所得稅時:借:所得稅費用貸:應交稅費——應交所得稅2、企業繳納企業所得稅時:借:應交稅費——應交所得稅貸:銀行存款企業預提企業所得稅並進行繳納時,可以通過“所得稅費用”科目以及“應交稅費”相關二級科目...
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