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相关所得税的精选大全
相关所得税的精选大全
所得税结转本年利润分录
2024-05-03
企业所得税结转至本年利润时,会计分录为:借:本年利润贷:所得税费用企业的所得税结转至本年利润时,应通过“本年利润”科目以及“所得税费用”科目进行核算。本年利润是指企业某个会计年度净利润(或净亏损),属于所有者权益类科...
上年度所得税会计分录
2024-05-03
企业补计提上年度所得税时:借:以前年度损益调整贷:应交税费——应交所得税企业缴纳上年度所得税以及相应滞纳金时:借:应交税费——应交所得税营业外支出——税收滞纳金贷:银行存款企业结转上年度所得税时:借:利润分配——未分...
计算应交所得税会计分录
2024-05-03
企业计算应交所得税时,会计分录具体如下:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税企业计算应交所得税的方法为:企业所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额。应交所得税是企业按照国家税法规定,应从生产...
冲减递延所得税资产分录
2024-05-03
企业产生递延所得税资产的情况消失并将以前期间计提的递延所得税进行冲减时:借:所得税费用——递延所得税费用贷:递延所得税资产企业冲减递延所得税资产时,可以通过“所得税费用”相关二级科目以及“递延所得税资产”科目...
减免企业所得税会计分录
2024-05-03
1、企业计提减免后的所得税时:借:所得税费用(实际缴纳额)贷:应交税费——应交所得税2、企业缴纳减免后的额所得税时:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款企业计提、缴纳减免企业所得税,应根据实际缴纳额通过“所得税费用”科...
季度计提所得税分录
2024-05-03
1、企业季度计提所得税时:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税2、企业缴纳所得税时:借:应交税费——应交所得税贷:所得税费用3、企业结转所得税时:借:本年利润贷:所得税费用企业季度计提所得税时,应通过“所得税费用”科目...
代扣代缴所得税会计分录
2024-05-03
1、企业为员工代缴所得税时:借:应交税费——应交个人所得税贷:银行存款2、若企业代扣代缴所得税产生滞纳金时:借:其他应收款——个人所得税滞纳金贷:银行存款3、企业发放工资并为员工代扣所得税时:借:应付职工薪酬——应付职...
预缴所得税分录
2024-05-03
1、企业预缴企业所得税时,会计分录为:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款企业补计提预缴的企业所得税时,会计分录为:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税2、企业预缴个人所得税时,会计分录为:借:应交税费——应交个人所得...
银行存款利息收入交企业所得税吗?
2024-03-06
银行存款利息收入交企业所得税。因为银行存款的利息收入会影响利润总额,并且计入财务费用,所以银行的存款利息收入需要交企业所得税,国债的利息收入免征企业所得税。注意:根据《中华人民共和国企业所得税法》第一章总则第...
所得税汇算清缴补交所得税分录
2024-05-03
1、企业所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税时:借:以前年度损益调整贷:应交税费——应交所得税2、企业补缴所得税时:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款企业所得税汇算清缴后补缴所得税时,应通过“以前年度损益调整”科目...
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
2024-05-03
1、企业计提汇算清缴的所得税时:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税2、企业补缴所得税时:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款企业发生汇算清缴后补缴所得税的业务时,可以通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关...
企业所得税更正分录
2024-05-03
1、企业更正企业所得税时:借:所得税费用(红字)贷:应交税费——应交所得税(红字)2、企业期末结转本年利润时:借:本年利润(红字)贷:所得税费用(红字)企业所得税更正时,可以通过“所得税费用”红字科目以及“应交税费”相关红字二级科目...
递延所得税资产确认分录
2024-05-03
企业在产生可抵扣暂时性差异后确认并计提对应的递延所得税资产时:借:递延所得税资产贷:所得税费用——递延所得税费用企业确认递延所得税资产时,可以通过“递延所得税资产”科目、“所得税费用”相关二级科目处理,其中“递...
减免的所得税如何做账
2024-05-03
1、企业计提所得税时:借:所得税费用(实际缴纳的税额)贷:应交税费——应交所得税2、缴纳税款时:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款由于企业所得税是通过实际缴纳的方式核算,所以企业发生减免所得税时,直接根据实际缴纳的所得...
所得税费用填在财务报表哪里
2024-05-03
所得税费用填在利润表的“所得税”一栏。所得税费用,是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”科目,主要核算企业负担的所得税,是损益类科目;它一般不等于当期应交所得税,而是当期所得税和递延所得税之和,即为从当期...
所得税计税分录
2024-05-03
计提个人所得税时,分录为:借:应付职工薪酬——工资(从工资中扣除)应付股利(从股利分红中扣除)贷:应交税费——应交个人所得税计提企业所得税时,分录为:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税所得税包括企业所得税及个人所得税。...
调减所得税会计分录
2024-05-03
1、企业调减企业所得税时,会计分录为:借:银行存款借:所得税费用(红字)2、企业调减个人所得税时,会计分录为:借:应付职工薪酬——工资(红字)贷:应交税费——应交个人所得税(红字)在下月少计提个人所得税时:借:应付职工薪酬——工资(扣减...
企业所得税减免政策有哪些
2024-04-04
国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目,给予企业所得税优惠。国债利息收入、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。从事农、林、牧、渔业项目的所得;从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资...
清缴所得税分录
2024-05-03
企业清缴所得税计提时的分录为:借:以前年度损益调整贷:应交税费——应交所得税企业清缴所得税缴纳时的分录为:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款企业清缴所得税结转时的分录为:借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调...
企业所得税季度预缴会计分录
2024-05-03
企业计提季度预缴的企业所得税时:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税企业季度预缴所得税时:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款企业收到当年汇算清缴所得税的退税时:借:银行存款借:所得税费用(红字)企业收到以前年度汇算...
补缴上年企业所得税分录
2024-05-03
1、企业计提补缴上年企业所得税时:借:以前年度损益调整贷:应交税费——应交所得税2、企业补缴上年企业所得税以及对应滞纳金时:借:应交税费——应交所得税营业外支出——税收滞纳金贷:银行存款企业补缴上年企业所得税以及对...
企业所得税计算方法
2024-04-04
企业当期应交所得税的计算公式为:应交所得税=应纳税所得额×所得税税率。企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。企业所得税法定扣除项目是据以确定企业所得税...
补提企业所得税分录
2024-05-03
1、企业补计提以前年度企业所得税时:借:以前年度损益调整——补计提所得税贷:应交税费——应交所得税2、企业期末结转本年利润时:借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整——补计提所得税企业补计提企业所得税并进行...
所得税账户会计分录
2024-05-03
企业所得税账户进行计提时,会计分录为:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税企业所得税账户进行缴纳时,会计分录为:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款企业所得税账户结转时,会计分录为:借:本年利润贷:所得税费用企业所得税...
补提所得税分录
2024-05-03
1、企业补提所得税时,会计分录为:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税2、企业结转所得税时,会计分录为:借:本年利润贷:所得税费用企业补提所得税时,应通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关二级科目进行核算。企业所...
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