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相關增值税的精選大全
相關增值税的精選大全
無息貸款什麼時候交增值税?
2024-05-09
無息貸款自結息日期90天內交增值税,對於增值税納税義務發生時間的界定,總的來講為收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天是發生應税銷售行為的,先開具發票的,為開具發票的當天。進口貨物,為報關進口的當天。就發生應...
營業收入怎麼算增值税
2024-05-07
1、一般納税人營業收入增值税應納税額的計算公式是:當期應納税額=當期銷項税額-當期進項税額;不含税銷項税額=銷售額×税率;不含税銷售額=含税銷售額÷(1+税率);進項税額=購入貨物或接受勞務的不含税金額×税率;一般納税...
出售固定資產增值税怎麼處理?
2024-05-09
小規模納税人銷售使用過的固定資產,按下列公式確定銷售額和應納税額(3%減按2%徵收):銷售額=含税銷售額/(1+3%)應納税額=銷售額×2%。納税人購進或者自制固定資產時為小規模納税人,認定為一般納税人後銷售該固定資產,及增值税...
即徵即退增值税會計處理
2024-05-03
即徵即退增值税會計處理具體如下:1、繳納即徵即退增值税時:借:應交税費——應交增值税(已交增值税)貸:銀行存款2、收到增值税的退税時:借:銀行存款貸:營業外收入——政府補助3、結轉本年利潤借:營業外收入——政府補助貸:本年利...
為什麼增值税普通發票不能抵扣
2024-05-07
增值税普通發票不能抵扣的原因是,增值税普通發票沒有抵扣聯,在向税務機關進行税務申報,尤其是計算進項税額時,沒有抵扣聯就不可以抵扣進項税額。增值税普通發票的主要作用是充當銷售方和購買方登記入賬的憑證,小規模納税人...
建築行業增值税怎麼算
2024-05-07
1、建築行業一般納税人適用一般計税方法的,其增值税應納税額計算公式為:增值税應納税額=當期銷項税額-當期進項税額;2、建築行業一般納税人適用簡易計税方法的,其增值税應納税額計算公式為:增值税應納税額=銷售額×徵收率;...
繳納增值税,城建税,教育費附加會計分錄是什麼?
2024-05-09
企業城建税以及教育費附加税的會計分錄:計提城市維護建設税和教育費附加是以實際繳納的增值税、營業税以及消費税税額為計税依據的。財政性基金,指的是企業取得的來源於政府以及其有關部門的財政補助、補貼和貸款貼息,以...
運費交增值税會計分錄
2024-05-05
1、企業確認運費收入時:借:應收賬款貸:主營業務收入(或其他業務收入科目)應交税費——應交增值税(銷項税額)2、結轉銷項税額時:借:應交税費——應交增值税(銷項税額)貸:應交税費——應交增值税(轉出未交增值税)借:應交税費——應交增...
增值税和企業所得税內容區別
2024-05-07
增值税和企業所得税內容區別具體如下:1、含義不同:增值税是以商品生產流通環節或提供勞務的增值額為計税依據而徵收的一種流轉税。企業所得税是對企業生產經營所得和其他所得徵收的一種税。2、計算公式不同:增值税計算公...
每月交的增值税怎麼算?
2024-05-07
日常實務中,對金額沒有特別強調的,一般指不含增值税的金額。如果增值税的金額是不含税的,則增值税的計算公式為:應交增值税額=不含税金額×對應税率(或對應徵收率);如果金額中包含增值税,那麼計算增值税時,應該先換算為不含税...
土地增值税是什麼
2024-05-07
土地增值税是指轉讓國有土地使用權、地上的建築物及其附着物並取得收入的單位和個人,以轉讓所取得的收入(包括貨幣收入、實物收入和其他收入)減去法定扣除項目金額後的增值額為計税依據向國家繳納的一種税賦。土地增值税...
增值税退税的計税依據
2024-05-07
增值税退税的計税依據指增值税納税人在發生出口業務並向主管税務機關辦理退税時,主管税務機關用於核定納税人出口退税的税費所藉助的一系列依據,主要包括納税人的票據依據和金額依據。其中票據依據包括納税人的出口發票...
疫情退增值税會計處理
2024-05-03
疫情退增值税會計處理如下:1、減免税時:借:應交税費——應交增值税(減免税額)貸:營業外收入——減免税額收入2、計提時:借:所得税費用(實繳税額)貸:應交税費——應交所得税3、繳納税款時:借:應交税費——應交所得税貸:銀行存款疫情...
什麼是未交增值税
2024-05-03
未交增值税指“應交税費”科目的“未交增值税”二級明細科目,核算一般納税人月度終了從“應交增值税”或“預交增值税”明細科目轉入當月應交未交、多交或預繳的增值税額,以及當月交納以前期間未交的增值税額。未交增值...
自然人代增值税發票繳納税款申報單怎麼填?可以介紹一下嗎?
2024-05-11
下面來介紹一下自然人代增值税發票繳納税款申報單怎麼填寫,在你填寫自然人代增值税發票繳納税款申報單的時候,通常情況下代開税務機關名稱是不用填的,各項數值、數量要要按照實際情況開填寫,單價和金額應按不含税價填寫。...
增值税專用發票如何開?
2024-05-13
增值税專用發票可以通過税務代開和自行代開兩種方式。增值税專用發票從發票開具的資格來説的話,可以通過税務代開和自行開票兩種不同的方式。税務代開是指沒有發行發票之隔的個人或者單位去税務局進行開具發票,開具發票...
土地增值税税率是多少
2024-05-07
根據《中華人民共和國土地增值税暫行條例》以及相關規定,土地增值税實行四級超率累進税率,增值額未超過扣除項目金額50%的部分,税率為30%;增值額超過扣除項目金額50%、未超過扣除項目金額100%的部分,税率為40%;增值額超過扣...
月末增值税怎麼算
2024-05-07
月末計提增值税的計算公式為:1、採用一般計税方法的:增值税應納税額=銷項税額-進項税額;其中:銷項税額=銷售額×適用税率;銷售額=含税銷售額÷(1+適用税率);2、採用簡易計税方法的:增值税應納税額=銷售額×徵收率;其中:銷售額=含...
進口環節增值税應納税額的概述
2024-05-07
進口環節增值税應納税額指增值税納税人在發生進口業務時,按照《中華人民共和國增值税暫行條例》的規定對進入中華人民共和國海關境內的貨物所計徵的增值税應納税費。根據《中華人民共和國增值税暫行條例》中第十四條的...
增值税留抵税額怎麼算?
2024-05-07
增值税有銷項税和進項税之分,進貨時的增值税叫進項税,銷售時的增值税叫銷項税增值税。企業經營過程中,由於各種原因形成的增值税進銷不匹配造成的未能抵扣的增值税税額就叫留抵税額,在未來實現銷售時可以抵減增值税銷項的...
個人能開增值税專用發票嗎
2024-05-07
個人不能開具增值税專用發票,但符合條件的個人可以申請代開增值税專用發票。根據《國家税務總局關於營業税改徵增值税委託地税局代徵税款和代開增值税發票的通知》規定,其他個人銷售其取得的不動產和出租不動產,購買方或...
一般納税人什麼情況下開具增值税普通發票
2024-05-07
增值税一般納税人在銷售適用增值税低税率的部分貨物、採用簡易辦法計算徵收增值税、以及向個人或者小規模納税人銷售商品或提供勞務時,均可以開具增值税普通發票。增值税普通發票是指在購銷商品、提供或接受服務以及從...
轉出未交增值税分錄
2024-05-03
1、企業轉出未交增值税時:借:應交税費——應交增值税(轉出未交增值税)貸:應交税費——未交增值税2、企業繳納增值税時:借:應交税費——未交增值税貸:銀行存款企業轉出未交增值税,繳納增值税時,可以通過“應交税費”相關二級科目...
企業增值税繳納企業所得税嗎
2024-05-07
企業所繳納的增值税不屬於企業所得税的徵收範圍,不需要繳納企業所得税,而企業增值税申報過程中所產生的增值税加計抵減部分則應當作為企業所得税計徵的內容。增值税加計抵減實質上是國家對企業所施行的一項税收優惠措施...
疫情退增值税税的會計分錄
2024-05-03
退增值税的會計分錄如下:借:銀行存款貸:營業外收入增值税,是以商品(含應税勞務)在流轉過程中產生的增值額,並作為計税依據而徵收的一種流轉税。從計税原理角度來説,增值税是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或...
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