相關所得税的精選大全

1、確認遞延所得税資產，其應有餘額大於其賬面餘額：借：遞延所得税資產貸：所得税費用——遞延所得税費用2、確認遞延所得税資產，其應有餘額小於其賬面餘額：借：所得税費用——遞延所得税費用貸：遞延所得税資產3、預計未來期間很...

遞延所得税負債是指根據應税暫時性差異計算的未來期間應付所得税的金額。遞延所得税負債也指“遞延所得税負債”會計科目，即核算企業確認的應納税暫時性差異產生的所得税負債。遞延所得税負債的主要賬務處理為：資產負債...

合併主體的所得税會計，是指關於企業集團內部各成員企業所得税費用的分配及其在合併報表中進行處理的會計，需要考慮納税方式對合並報表編制的影響、未實現損益對所得税費用的影響、所得税費用在成員企業的分配，以及合併報...

根據《企業會計準則第18號——所得税》規定，所得税費用應當在利潤表中單獨列示。還應當在報表附註中披露與所得税有關的信息，包括所得税費用（收益）的主要組成部分，所得税費用（收益）與會計利潤關係的説明，未確認遞延所得税資產...

1、計提企業所得税的會計分錄如下：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税繳納企業所得税的會計分錄如下：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款收到退回的企業所得税的會計分錄如下：借：所得税費用（紅字）借：銀行存款結轉企業所...

1、企業計提所得税費用時，會計分錄為：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税2、企業繳納所得税費用時，會計分錄為：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款所得税費用是指企業經營利潤應交納的所得税，也指“所得税費用”會計科...

1、企業計提年度所得税時，分錄為：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税2、企業交年度所得税時，分錄為：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款企業交年度所得税時，應通過“所得税費用”科目以及“應交税費”相關二級科目進行...

1、企業年報補計提企業所得税時：借：以前年度損益調整——補計提所得税（補交部分）貸：應交税費——應交所得税（補交部分）2、企業年報補交企業所得税時：借：應交税費——應交所得税（補交部分）貸：銀行存款企業年報補交所得税時，可以通過...

1、由於季度在報送企業所得税預繳申報表時候需要同時報送企業財務報表、資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表。其中對年度賬務進行梳理，整理本年度發生的納税調整事項。2、能通過賬務處理的，最好在年度結...

1、企業計提補繳上年企業所得税時：借：以前年度損益調整貸：應交税費——應交所得税2、企業補繳上年企業所得税以及對應滯納金時：借：應交税費——應交所得税營業外支出——税收滯納金貸：銀行存款企業補繳上年企業所得税以及對...

企業計提減免所得税時：借：所得税費用（實際繳納額）貸：應交税費——應交所得税企業繳納減免所得税時：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款企業結轉減免所得税時：借：本年利潤貸：所得税費用企業所得税減免是國家運用税收經濟槓桿，為...

企業所得税彙算清繳調整計提時：借：以前年度損益調整貸：應交税費——應交所得税企業所得税彙算清繳調整繳納時：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款企業所得税彙算清繳調整結轉時：借：利潤分配——未分配利潤貸：以前年度損益調...

當企業產生遞延所得税負債的情況消失並對遞延所得税負債進行轉回時：借：遞延所得税負債貸：所得税費用——遞延所得税費用（或資本公積科目）當企業產生遞延所得税負債的情況消失並對遞延所得税負債進行轉回時，可以通過“遞延所...

遞延所得税負債是指按照應税暫時性差異計算的未來期間應付所得税的金額。本科目核算企業根據所得税準則確認的納產生的所得税負債，因此應當按照應納税暫時性差異項目進行明細核算。遞延所得税負債應以相關應納税暫時性...

所得税税負率的公式：所得税税負率=應納所得税額÷營業收入×100%。其中：應納税所得額=收入總額-不徵税收入-免税收入-各項扣除-允許彌補的以前年度虧損。企業的税負是指企業的税收負擔的金額。企業所得税的税負也就是企...

1、企業計提本月所得税時：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税2、企業繳納所得税時：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款3、企業期末結轉所得税費用時：借：本年利潤貸：所得税費用企業計提、繳納以及結轉所得税時，應當通過...

1、企業收到個人所得税的退還時：借：應交税費——應交個人所得税（紅字）貸：銀行存款（紅字）2、企業收到企業所得税的退還時：借：應交税費——應交所得税（紅字）貸：銀行存款（紅字）企業產生所得税退還業務時，可以通過“應交税費”相關紅字二...

打開電子税務局的相關界面，選擇增值税來填寫申報表。進入到申報表以後，報表裏的數據都填寫零。把報表拉到最下方，需要對納税人進行數字簽名。檢查日期和報表裏的零數據，沒問題就點擊提交。這樣一來會提示已申報，即可實現企...

1、企業交企業所得税時，會計分錄如下：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款企業補計提企業所得税時：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税2、企業交個人所得税時：借：應交税費——應交個人所得税貸：銀行存款企業從工資中扣除...

1、股息收入是否繳納個人所得税主要看持股期限，持股期限越長，税率越低，持股期限達到一定時間，可以免繳個人所得税。2、持股期限不超過一個月的，個人所得税=股息紅利×20%。3、持股期限超過一個月、不超過一年的，個人所得税=...

國家對重點扶持和鼓勵發展的產業和項目，給予企業所得税優惠。國債利息收入、符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益為免税收入。從事農、林、牧、漁業項目的所得；從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資...

1、企業所得税納税調整需要調增時，會計分錄為：借：所得税費用借：應交税費——應交所得税繳納時：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款2、企業所得税納税調整需要調減時，會計分錄為：借：銀行存款借：所得税費用（紅字）企業所得税納税調...

遞延所得税資產是指預計未來可以用來抵税的資產。遞延所得税是時間差異的影響，一般在税法和會計準則的時間出現偏差的時候才會出現，是根據可抵扣的暫時性差異以及適用的税率來計算的，遞延所得税資產科目借方表示金額的增...

企業資產和負債的賬面價值與其計税基礎不同產生可抵扣暫時性差異並計提遞延所得税資產時：借：遞延所得税資產貸：所得税費用——遞延所得税費用企業對遞延所得税資產計提時，可以通過“遞延所得税資產”科目以及“所得税費用...

1、企業期末結轉所得税費用時：借：本年利潤貸：所得税費用2、企業年末結轉本年利潤時：借：利潤分配——未分配利潤（借方或貸方）貸：本年利潤（借方或貸方）企業結轉所得税費用時，可以通過“所得税費用”科目、“本年利潤”科目以及“利...