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相關所得税的精選大全
相關所得税的精選大全
代扣代繳所得税會計分錄
2024-05-03
1、企業為員工代繳所得税時:借:應交税費——應交個人所得税貸:銀行存款2、若企業代扣代繳所得税產生滯納金時:借:其他應收款——個人所得税滯納金貸:銀行存款3、企業發放工資併為員工代扣所得税時:借:應付職工薪酬——應付職...
小規模企業所得税分錄
2024-05-03
1、小規模企業繳納企業所得税時:借:應交税費——應交所得税貸:銀行存款2、小規模企業繳納個人所得税時:借:應交税費——應交個人所得税貸:銀行存款小規模企業繳納所得税時,可以通過“應交税費”相關二級科目以及“銀行存款”...
遞延所得税計提分錄
2024-05-03
1、企業計提遞延所得税資產時:借:遞延所得税資產貸:所得税費用——遞延所得税費用2、企業計提遞延所得税負債時:借:所得税費用——遞延所得税費用貸:遞延所得税負債企業遞延所得税進行計提時,可以通過“遞延所得税資產”科目...
如何確定所得税資產
2024-05-03
所得税資產即遞延所得税資產,企業未來期間很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納税所得額可以確定為遞延所得税資產,確定遞延所得税資產的關鍵在於確定企業的可抵扣暫時性差異。其中可抵扣暫時性差異指在確定未來收...
結轉應納所得税會計分錄
2024-05-03
1、企業計提應納所得税時:借:所得税費用貸:應交税費——應交所得税2、企業結轉應納所得税時:借:本年利潤貸:所得税費用3、企業年末結轉本年利潤時:借:利潤分配——未分配利潤(借方或貸方)貸:本年利潤(借方或貸方)企業計提並結轉應...
其他應交所得税分錄
2024-05-03
1、事業單位按財務會計的形式代繳個人所得税時:借:其他應交税費——應交個人所得税貸:零餘額賬户用款額度2、事業單位按預算會計的形式代繳個人所得税時:借:事業支出貸:資金結存——零餘額賬户用款額度事業單位繳納個人所得...
申報企業所得税需要哪些材料
2024-03-17
1、由於季度在報送企業所得税預繳申報表時候需要同時報送企業財務報表、資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表。其中對年度賬務進行梳理,整理本年度發生的納税調整事項。2、能通過賬務處理的,最好在年度結...
年底所得税分錄
2024-05-03
企業年底計提企業所得税時:借:所得税費用貸:應交税費——應交所得税企業年底從員工工資計提個人所得税時:借:應付職工薪酬——工資貸:應交税費——應交個人所得税企業年底繳納企業所得税以及個人所得税時:借:應交税費——應交...
應交所得税怎麼做會計分錄
2024-04-04
繳納企業所得税會計分錄如下:計提企業所得税,借:所得税費用;貸:應交税費——應交所得税。繳納税金,借:應交税費——應交所得税;貸:銀行存款。結轉時,借:本年利潤;貸:所得税費用。應交所得税是指企業按照國家税法規定,應從生產經營等...
代扣所得税分錄
2024-05-03
1、企業代繳工資薪金個人所得税時:借:應交税費——應交個人所得税貸:銀行存款2、企業發放工資並代扣個人所得税時:借:應付職工薪酬——應付職工工資貸:應交税費——應交個人所得税銀行存款企業代扣並代繳工資薪金個人所得税...
遞延所得税資產的會計處理
2024-05-03
1、企業確認遞延所得税資產時:借:遞延所得税資產貸:所得税費用——遞延所得税費用2、企業預計未來期間很可能無法獲得足夠的應納税所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異時:借:所得税費用——遞延所得税費用(或資本公積——其他資...
所得税會計的核算方法
2024-05-03
所得税會計的核算方法主要為資產負債表債務法,即通過比較資產、負債之間的差額分別計算出應納税暫時陛差異與可抵扣暫時性差異,確認相關的遞延所得税負債與遞延所得税資產,並確定每一期間利潤表中的所得税費用。使用資產...
企業年所得税減免分錄
2024-05-03
企業年所得税減免,計提時分錄為:借:所得税費用(實際繳納額)貸:應交税費——應交所得税企業年所得税減免,繳納時分錄為:借:應交税費——應交所得税貸:銀行存款企業年所得税減免,結轉時分錄為:借:本年利潤貸:所得税費用企業年所得税減...
調增後的所得税分錄
2024-05-03
1、企業計提調增後的所得税時:借:以前年度損益調整貸:應交税費——應交所得税2、企業繳納調增後的所得税時:借:應交税費——應交所得税貸:銀行存款3、企業結轉調增後的所得税時:借:利潤分配——未分配利潤貸:以前年度損益調整...
減免所得税如何作分錄
2024-05-03
1、企業計提減免所得税時,會計分錄具體如下:借:所得税費用(實際繳納額)貸:應交税費——應交所得税2、企業繳納減免所得税時,會計分錄具體如下:借:應交税費——應交所得税貸:銀行存款企業所得税減免是國家運用税收經濟槓桿,為鼓勵...
企業所得税減免政策有哪些
2024-04-04
國家對重點扶持和鼓勵發展的產業和項目,給予企業所得税優惠。國債利息收入、符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益為免税收入。從事農、林、牧、漁業項目的所得;從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資...
計提本月所得税費用會計分錄
2024-05-03
1、企業計提本月所得税費用時,會計分錄為:借:所得税費用貸:應交税費——應交所得税2、繳納企業本月所得税費用時,會計分錄為:借:應交税費——應交所得税貸:銀行存款3、期末結轉所得税時,會計分錄為:借:本年利潤貸:所得税費用企業...
企業所得税繳税分錄
2024-05-03
企業所得税繳税的分錄為:借:應交税費——應交所得税貸:銀行存款企業計提企業所得税的分錄為:借:所得税費用貸:應交税費——應交所得税企業結轉企業所得税的分錄為:借:本年利潤貸:所得税費用由於企業所得税繳税是採用實際繳納的...
所得税年度彙算清繳會計分錄
2024-05-03
1、企業所得税年度彙算清繳時:借:以前年度損益調整貸:應交税費——應交所得税繳納彙算清繳年度所得税時:借:應交税費——應交所得税貸:銀行存款2、年度彙算清繳後需要退回所得税時:借:以前年度損益調整(紅字)貸:應交税費——應交...
代扣代繳的所得税分錄
2024-05-03
代扣代繳的所得税分錄如下:1、企業為員工代繳個人所得税時:借:應交税費——應交個人所得税貸:銀行存款2、企業為員工代扣個人所得税時:借:應付職工薪酬——應付職工工資貸:應交税費——應交個人所得税銀行存款企業為員工進行...
所得税費用如何披露
2024-05-03
根據《企業會計準則第18號——所得税》規定,所得税費用應當在利潤表中單獨列示。還應當在報表附註中披露與所得税有關的信息,包括所得税費用(收益)的主要組成部分,所得税費用(收益)與會計利潤關係的説明,未確認遞延所得税資產...
所得税遞延所得税費用分錄
2024-05-03
1、企業確認遞延所得税資產時:借:遞延所得税資產貸:所得税費用——遞延所得税費用2、企業確認遞延所得税負債時:借:所得税費用——遞延所得税費用貸:遞延所得税負債企業產生所得税遞延所得税費用時,可以通過“遞延所得税資產...
會計分錄所得税
2024-05-03
1、從計提個人所得税時,會計分錄為:借:應付職工薪酬——工資(從工資中扣除)應付股利(從股利分紅中扣除)貸:應交税費——應交個人所得税繳納個人所得税時,會計分錄為:借:應交税費——應交個人所得税貸:銀行存款2、計提企業所得税時...
所得税分錄是什麼
2024-04-02
所得税分錄全稱會計分錄亦稱“記賬公式”。它根據複式記賬原理的要求,對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬户及其金額的一種記錄。1、在登記賬户前,通過記賬憑證編制會計分錄,能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況,有利於保證...
所得税會計憑證的作用
2024-05-03
所得税會計憑證的作用如下:1、通過所得税憑證的填制和審核,可以正確及時地反映所得税業務的完成情況。任何一項納税業務,都必須先填制納税憑證;2、通過所得税憑證的填制和審核,可以對所得税業務的合理、合法性進行監督檢查...
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