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相关分录的精选大全
相关分录的精选大全
计算本月所得税分录
2024-05-03
1、企业计算本月所得税后,计提时的分录为:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税2、企业计算本月所得税后,缴纳时的分录为:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款3、企业本月所得税结转时的分录为:借:本年利润贷:所得税费用企...
递延所得税资产计提分录
2024-05-03
企业在产生可抵扣暂时性差异后,确认并计提相关的递延所得税资产时:借:递延所得税资产贷:所得税费用——递延所得税费用企业计提递延所得税资产时,可以通过“递延所得税资产”科目以及“所得税费用”相关二级科目处理,其中“...
财务费用利息收入分录
2024-05-03
1、产生应冲减财务费用的利息收入时:借:银行存款贷:财务费用2、期末结转财务费用时:借:本年利润贷:财务费用或是借:财务费用贷:本年利润“财务费用”科目核算核算企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用,包括利息支出(减...
冲减递延所得税资产分录
2024-05-03
企业产生递延所得税资产的情况消失并将以前期间计提的递延所得税进行冲减时:借:所得税费用——递延所得税费用贷:递延所得税资产企业冲减递延所得税资产时,可以通过“所得税费用”相关二级科目以及“递延所得税资产”科目...
计提上年度所得税分录
2024-02-29
企业计提上年度所得税时,分录为:借:以前年度损益调整贷:应交税费——应交所得税企业缴纳上年度所得税时,分录为:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款企业结转上年度所得税时,分录为:借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调...
工资结算汇总表会计怎么做分录?
2023-12-31
1、计提工资。借:管理费用-工资。贷:应付职工薪酬。2、计提保险公积金。借:应付职工薪酬。贷:其他应付款-保险。其他应付款-住屋公积金。3、缴纳保险。借:其他应付款-保险。管理费用-保险。贷:银行存款。4、缴纳住屋公积金...
应纳所得税额分录
2024-05-03
企业计提应纳所得税额的分录为:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税企业缴纳应纳所得税额的分录为:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款企业结转应纳所得税额的分录为:借:本年利润贷:所得税费用企业应纳税所得额的计算公...
代扣社保和个人所得税分录
2024-02-29
1、企业代缴社保时:借:其他应收款——社会保险(个人部分)贷:银行存款2、企业代缴个人所得税时:借:应交税费——应交个人所得税贷:银行存款3、企业代扣社保和个人所得税时:借:应付职工薪酬——应付职工工资贷:其他应收款——社会...
付汇算清缴所得税分录
2024-05-03
企业付汇算清缴所得税时:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款汇算清缴当年的所得税,补计提时:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税结转时:借:本年利润贷:所得税费用汇算清缴往年的所得税,补计提时:借:以前年度损益调整贷:应交...
因疫情减免税会计财务处理分录
2024-05-03
因疫情减免税会计财务处理分录包括:1、企业因疫情减免增值税时,会计分录为:借:应交税费——应交增值税(减免税额)贷:营业外收入——减免税额2、由于企业所得税是通过实际缴纳的方式核算,发生所得税减免时会计分录为:计提时,借:所...
小微企业所得税分录
2024-05-03
小微企业所得税分录如下:1、企业计算减免后缴纳所得税,将减免后的所得税进行计提时:借:所得税费用(实际应缴额)贷:应交税费——应交企业所得税2、实际缴纳所得税时:借:应交税费——应交企业所得税贷:银行存款小微企业,即小型微利...
小型微利企业所得税的分录
2024-05-03
小型微利企业计提企业所得税时:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税小型微利企业缴纳企业所得税时:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款当小型微利企业收到所得税减免部分退税时:借:银行存款借:所得税费用(红字)(减免部分)小...
小微企业所得税的计提与减免分录
2024-05-03
1、小微企业计提企业所得税时:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税2、小微企业发生企业所得税减免时:借:所得税费用(红字)(减免部分)贷:应交税费——应交所得税(红字)(减免部分)小微企业所得税计提与减免时,可以通过“所得税费用...
所得税计算结转分录
2024-05-03
1、企业期末计算企业所得税并结转时:借:本年利润贷:所得税费用2、企业年末将本年利润结转时:借:利润分配——未分配利润(借方或贷方)贷:本年利润(借方或贷方)企业所得税计算并结转时,可以通过“所得税费用”科目以及“本年利润”...
补缴上年企业所得税分录
2024-05-03
1、企业计提补缴上年企业所得税时:借:以前年度损益调整贷:应交税费——应交所得税2、企业补缴上年企业所得税以及对应滞纳金时:借:应交税费——应交所得税营业外支出——税收滞纳金贷:银行存款企业补缴上年企业所得税以及对...
预缴所得税分录
2024-05-03
1、企业预缴企业所得税时,会计分录为:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款企业补计提预缴的企业所得税时,会计分录为:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税2、企业预缴个人所得税时,会计分录为:借:应交税费——应交个人所得...
预付所得税分录
2024-05-03
1、企业预付企业所得税时:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款2、企业代替员工预付个人所得税时:借:应交税费——应交个人所得税贷:银行存款企业预付所得税时,可以通过“应交税费”相关二级科目以及“银行存款”科目处理,其...
所得税减免分录
2024-05-03
1、企业计提减免的所得税时,分录为:借:所得税费用(实际缴纳额)贷:应交税费——应交所得税2、企业缴纳减免的所得税时,分录为:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款企业所得税是对我国境内企业和其他取得收入的组织生产经营所得...
交个人所得税分录
2024-05-03
1、企业交个人所得税时:借:应交税费——应交个人所得税贷:银行存款2、企业从工资中代扣员工应交个人所得税时:借:应付职工薪酬——应付职工工资贷:应交税费——应交个人所得税银行存款“应交税费”科目核算企业按照税法等规...
季度所得税分录
2024-05-03
企业计提季度所得税时:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税企业缴纳季度所得税时:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款年末汇算清缴退回多缴所得税时:借:银行存款借:所得税费用(红字)企业年末结转所得税时:借:本年利润贷:所得...
交季度所得税分录
2024-05-03
1、企业交季度所得税时,分录为:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款2、企业年末收到退回的季度所得税时,分录为:借:银行存款借:所得税费用(红字)企业交季度所得税时,应通过“应交税费”相关二级科目、“所得税费用”科目,以及“...
车辆购置税怎么做分录
2024-05-03
企业发生车辆购置税时:借:固定资产贷:应交税费——应交车辆购置税企业缴纳车辆购置税时:借:应交税费——应交车辆购置税贷:银行存款根据《企业会计准则第4号——固定资产》规定:外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、...
小微企业所得税减免部分分录
2024-05-03
1、小微企业减免并退回企业所得税时:借:应交税费——应交所得税(红字)(减免部分)贷:银行存款(红字)(减免部分)2、小微企业减免并退回个人所得税时:借:应交税费——应交个人所得税(红字)(减免部分)贷:银行存款(红字)(减免部分)小微企业所得税...
小规模企业所得税分录
2024-05-03
1、小规模企业缴纳企业所得税时:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款2、小规模企业缴纳个人所得税时:借:应交税费——应交个人所得税贷:银行存款小规模企业缴纳所得税时,可以通过“应交税费”相关二级科目以及“银行存款”...
补缴个人所得税分录
2024-05-03
企业补缴个人所得税时:借:应交税费——应交个人所得税营业外支出——滞纳金(若产生滞纳金时)贷:银行存款企业计提工资时:借:管理费用(根据员工部门计入对应科目)贷:应付职工薪酬——工资企业发放工资,扣除个人所得税时:借:应付职工...
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