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1、企业所得税年报,计提时:
借:所得税费用
贷:应交税费——应交所得税
2、企业缴纳年报所得税时:
借:应交税费——应交所得税
贷:银行存款
3、企业结转年报所得税时:
借:本年利润
贷:所得税费用
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