出纳的基本职责：按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账。根据记账凭证报销内容收付现金。
每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。
保管好各种空白支票、票据、印鉴。
负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员。
负责代理记账单位出纳工作。
完成部门领导交办的其他任务。
出纳的具体的工作内容：办理现金收付，审核审批相关单据。
办理银行结算，规范使用支票。
认真登日记账，保证日清月结。
月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。
对于未达账款，要及时查询。
要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
保管库存现金，保管有价证券。
出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
狭义的出纳指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。
从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。
既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。
